Как подать уточненную справку 2-НДФЛ за 2016 год, если работнику был излишне предоставлен налоговый вычет?
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в ситуации. В 2016 году работнику был предоставлен лишний налоговый вычет и теперь предстоит подать уточненку. Налог был до плачен и удержан уже в 2017 году. С 6-НДФЛ я разобралась - скорректировала стандартные налоговые вычеты и до на числила эти злосчастные 182 рубля и по 080 строчке эти данные не отражаются. Но как быть с 2-НДФЛ? Понятно, что нужно скорректировать налоговые вычеты и начисленный налог. Удержанный и уплаченный налог останутся не именными. Подскажите, нужно ли разность между начисленным и удержанным налогом отражать по строке не удержанный налог?
Comments
-
Здравствуйте!
На момент подачи уточненной справки 2-НДФЛ ранее не удержанный налог уже удержан и перечислен в бюджет. Поэтому НДФЛ исчисленный=удержанный=уплаченный.
В уточненной справке 2-НДФЛ все показатели должны быть правильными: правильная сумма вычета, правильная сумма облагаемой базы, правильная сумма исчисленного НДФЛ, ... -
Теперь все показатели рассчитаны правильно. Спасибо Вам огромное!
