Какой код операции по НДС указывается в декларации при взаимозачете?
Добрый день.
ООО на ОСНО с покупателем заключили договор на поставку товара А, в 2015 году осталась предоплата по этому договору, я ее учла в декларации как авансовую. Затем в конце 2015г. был заключен еще один договор на поставку товара В.
И получилось так, что у них вся покупка отражается по одному договору и никакой задолженности и переплаты нет, т.е. 0 руб. А у меня наоборот по договору поставки товара А - 1 руб. авансовый, а по договору поставки товара В - 1 руб. они должны. Я сделала с ними взаимозачет по этим договорам, т.е. у них ничего не меняется в учете, а у меня осуществляется взаимозачет. Какой код операции по НДС поставить по данному взаимозачету в книге покупок, чтобы учесть ранее учтенный аванс в декларации по НДС отраженный в книге продаж, может 22?
ООО на ОСНО с покупателем заключили договор на поставку товара А, в 2015 году осталась предоплата по этому договору, я ее учла в декларации как авансовую. Затем в конце 2015г. был заключен еще один договор на поставку товара В.
И получилось так, что у них вся покупка отражается по одному договору и никакой задолженности и переплаты нет, т.е. 0 руб. А у меня наоборот по договору поставки товара А - 1 руб. авансовый, а по договору поставки товара В - 1 руб. они должны. Я сделала с ними взаимозачет по этим договорам, т.е. у них ничего не меняется в учете, а у меня осуществляется взаимозачет. Какой код операции по НДС поставить по данному взаимозачету в книге покупок, чтобы учесть ранее учтенный аванс в декларации по НДС отраженный в книге продаж, может 22?
Comments
-
Цитата: Добрый день.ООО на ОСНО с покупателем заключили договор на поставку товара А, в 2015 году осталась предоплата по этому договору, я ее учла в декларации как авансовую. Затем в конце 2015г. был заключен еще один договор на поставку товара В.И получилось так, что у них вся покупка отражается по одному договору и никакой задолженности и переплаты нет, т.е. 0 руб. А у меня наоборот по договору поставки товара А - 1 руб. авансовый, а по договору поставки товара В - 1 руб. они должны. Я сделала с ними взаимозачет по этим договорам, т.е. у них ничего не меняется в учете, а у меня осуществляется взаимозачет. Какой код операции по НДС поставить по данному взаимозачету в книге покупок, чтобы учесть ранее учтенный аванс в декларации по НДС отраженный в книге продаж, может 22?Добрый вечер!
В этой ситуации ставится код "22" (Приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@). -
Спасибо.
