Какой проводкой исправить ошибку, допущенную при начислении налога на прибыль за 2022 год?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Надеюсь кто-то ответит...

  Ответы даются в течение трёх рабочих дней. Это оговаривается в правилах форума. Если Вы не получите ответа в течение трёх рабочих дней, пришлите любому модератору личное сообщение со ссылкой на эту тему, и он отошлёт Ваш вопрос нашему штатному эксперту.
• Лариса Соболева, Спасибо!
• Цитата: У нас ООО на ОСНО.  ВЭД.Год 2022 закрыт, все отчеты сданы, обнаружилась ошибка, 1с не подгружал курсы валют и все курсовые разницы считались неверно.Ну и ко всему этому были ошибки небольшие вдобавок.Программист всё поправил, мы сделали копию базы, в итоге за год должен был быть убыток 400 000 р!У меня прибыль за 2022 сдана, я еле еле её выжала, тоже изначально был убыток, убирала много актов, чтоб его не показывать.В итоге сейчас с учетом ошибки + 400 т.р. убытка.  Я бы его не показывала, не знаю как убирала бы в 2022, но суть в том, что мне с этим сейчас делать?Какой проводкой исправить текущим годом это?Просто переживаю, ладно бы прибыль была, но проводку текущим годом на убыток 2022 - ого, зная что к убыткам предираются сильно... Не опасно ли это? И если нет, какой проводкой поправить?

  Здравствуйте.
  т.к. речь о курсовых разницах, то они что при исправлении начисляются в корреспонденции со счетом 91, что по текущим операциям (ПБУ 9/99, ПБУ 10/99, ПБУ 22/2010) 
  
  Или у вас вопрос в другом. В НД прибыль и вы начислили налог и теперь с учетом убытка, вы уточняете НД и налог нужно уменьшить? 
  
  Придираются? Это как? Конечно же цель создания коммерческой организации в получении прибыли, а фирма показывает и показывает убытки, то какая у неё цель, не подскажете?
• У меня за год 2022 Прибыль в отчете, это была ошибка, в итоге там должен был быть убыток 400 000 р.
  
  В итоге я так и не поняла, какой проводкой исправить ошибку прошлого года текущей датой и на какую сумму.  Д/К и сумма, напишите проводку 🙏
  
  Фирма новая, только открыта была и одни расходы почти были.... 
  
  Спасибо.
• Цитата: У меня за год 2022 Прибыль в отчете, это была ошибка, в итоге там должен был быть убыток 400 000 р.

  это вы про НД или ОФР?
  

  Цитата: В итоге я так и не поняла, какой проводкой исправить ошибку прошлого года текущей датой и на какую сумму.  Д/К и сумма, напишите проводку

  чтобы знать как лечить, нужно историю болезни знать. Так ведь?
  
  Ранее писала
  

  Цитата: со счетом 91

  т.е. это могут быть проводки Д 91 К 60 (62, 67, 76, 52) или Д   60 (62, 67, 76, 52)  К 91. Вам то лучше суммы и проводки знать. Так как вы уверено говорите про убыток, то проводки будут выделенные жирным.
• Добрый день! Если не ошибаюсь, то расходы периода, в котором получен убыток, нельзя учитывать текущим периодом, так как существуют особые правила переноса этого убытка на следующие налоговые периоды. Нужно подать уточненку за 2022 год. Вопросы возможно будут, но в первый год работы такое часто бывает и можно пояснить.
• Цитата: Если не ошибаюсь, то расходы периода, в котором получен убыток, нельзя учитывать текущим периодом, так как существуют особые правила переноса этого убытка на следующие налоговые периоды.

  не ошибаетесь, если вы про налог на прибыль, а мы про бухучет тут.
• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый день! Если не ошибаюсь, то расходы периода, в котором получен убыток, нельзя учитывать текущим периодом, так как существуют особые правила переноса этого убытка на следующие налоговые периоды. Нужно подать уточненку за 2022 год. Вопросы возможно будут, но в первый год работы такое часто бывает и можно пояснить.

  Цитата: не ошибаетесь, если вы про налог на прибыль, а мы про бухучет тут.

  Наталия 27, по правилам нашего форума вопросы о бухучёте и о налоговом учёте должны обсуждаться в разных темах. Спасибо за понимание.
• София Миронова, извините, может я что-то не так поняла. Но из сообщений автора не следует точно, что, например, она подала уточненку за 2022, а теперь ее интересует проводка по бух.учету. Я поняла, что она спрашивает, что с этими расходами делать в обоих учетах. Такие ошибки очень взаимосвязаны.
  Еще раз, извиняюсь.
• Цитата: это вы про НД или ОФР?

  налоговую декларацию
  
  

  Цитата: т.е. это могут быть проводки Д 91 К 60 (62, 67, 76, 52) или Д   60 (62, 67, 76, 52)  К 91. Вам то лучше суммы и проводки знать. Так как вы уверено говорите про убыток, то проводки будут выделенные жирным.

  дебет поняла, а кредит что выбрать? )))))) что понравится?))) у меня убыток из за неверного курса валют, и что выбрать?
• Цитата: Цитата: это вы про НД или ОФР?налоговую декларациюЦитата: т.е. это могут быть проводки Д 91 К 60 (62, 67, 76, 52) или Д   60 (62, 67, 76, 52)  К 91. Вам то лучше суммы и проводки знать. Так как вы уверено говорите про убыток, то проводки будут выделенные жирным.дебет поняла, а кредит что выбрать? )))))) что понравится?))) у меня убыток из за неверного курса валют, и что выбрать?

  Налоговую декларацию мы не обсуждаем. Вопрос чисто из-за формирования проводки по налогу на прибыль. Вы подавать уточненку с увеличением убытка будете? 
  
  Кредит зависит от того на каком счете образовалась курсовая.
  У меня она образуется по валютному счету (счет 52), по расчетам с покупателями (счет 62) и по расчетам с поставщиками (счет 60) .
  Я вашего учета не видела и сказать какой точно Кредит не могу.
  
  На счет что понравится.... очень странный подход к учету.  "Я художник, я так вижу" для бухгалтера не приемлемо.
• simport, поняла! Я сейчас скажу где изменения в оборотке, сравню базы.
  
  Я просто проводку должна сделать на сумму из отчетности на эти 400 тычяч убытка же, верно?
  В оборотке у меня настройки странные убытка нет просто 0 по НУ не показывается он....тольков отчете
  
  Я просто к этому.... а если ошибок было не только курсовая разница а еще что то?
  Но я об этом не знаю.... смысл в том стл все ровно сумма проводк  будет убыток - из декларации... вопрос только в кредите?
  
  simport, посмотрела, у меня изменились счета - 60, 60.31, 91.01, 91.09, 98,  98КР ну и 99
  
  по сути мне нужна проводка - показать убыток по налогу на прибыль по НУ - сумму из декларации 490 тр убытка, она же должна быть по 99 счету в НУ в дебете.
• Цитата: посмотрела, у меня изменились счета - 60, 60.31, 91.01

  91.01. уменьшился по сравнению с тем, когда вы сдали НД?
  
  

  Цитата: 98,  98КР

  Цитата: по сути мне нужна проводка - показать убыток по налогу на прибыль по НУ - сумму из декларации 490 тр убытка, она же должна быть по 99 счету в НУ в дебете.

   у не знаю ни одной проводки по НУ, мени им нигде не обучали и учить я их не хочу. Так что в этом плане, в проводках по НУ лучше обратиться к специалистам 1С , это они их придумали. Я веду бухгалтерский учет в программе в соответствии с Планом счетов (Приказ Минфина 94Н), а налоговые декларации, если нужно заполняю ручками. И голове полезно, и время экономиться.
  
  

  Цитата: Я просто к этому.... а если ошибок было не только курсовая разница а еще что то?Но я об этом не знаю.... смысл в том стл все ровно сумма проводк  будет убыток - из декларации... вопрос только в кредите?

  как нет волшебных таблеток от всех болезней, так т нет волшебной проводки, чтобы одним мазком замазать всё что не нравиться. Нужно детально разбираться и корреспондировать правильно, чтобы на одном огороде не вырастить другой.
• simport, да, 91 изменилсяпо сравнениюс тем когда сдала нд....
  Перекачал все курсы он валют....сделали закРытие месяцаи сиал убыток по Ну
  А Я сдала прибыль за год по НУ
  И все эти счета поменялись 😑
• Цитата: да, 91 изменилсяпо сравнениюс тем когда сдала нд....Перекачал все курсы он валют....сделали закРытие месяцаи сиал убытокпо НуА Я сдала прибыль за годпо НУИ все эти счета поменялись

   проводок по НУ не знаю. Не подскажу.
  
  Если вы будете убыток использовать в дальнейшем, то нужно пересдавать НД (но это не в этой теме нужно обсуждать).
  
  По проводкам в БУ все советы смотрите в сообщениях выше.
• simport, я бы не хотела использовать убыток в дальнейшем.....
  
  simport, и отчет переделывать не хотела бы  .... хотела бы чтоб прибыль осталась....но по сутитам ошибка.... 
  
  Вот как быть....
• Цитата: и отчет переделывать не хотела бы  .... хотела бы чтоб прибыль осталась....но по сутитам ошибка....

  вы снова на НД переключаетесь.
  Налог не увеличился, значит можете и не уточнять НД. И всё по НД по НП больше ни слова. Здесь только проводки, а они выше и больше мне нечего вам сказать.
  

  Цитата: Вот как быть....

  только вы можете принять верное решение.💐
• simport, аааа то есть у меня убыток по ну.... но я показала прибыль.... ничего не трогаю ....продолжаю вести учет уже правильно.... про 2022 год забываю.... так?)
• Цитата: аааа то есть у меня убыток по ну.... но я показала прибыль.... ничего не трогаю ....продолжаю вести учет уже правильно.... про 2022 год забываю.... так?)

  да, если убыток только по счетам НУ.
• simport, фуф, Спасибо!!!!!