Корректировка проводок по лизингу в 1С 8.3

Comments

• Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Конфигурация - Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.64.21)
• Алия Начинающий бух, добрый день!
  Кто был балансодержателем?
• Опоздавший, Из договора - "Предмет лизинга учитывается на балансе Лизингополучателя".
• Алия Начинающий бух, пробема в этом случае глубже, чем Вы думаете. У Вас неверно начислялась амортизация с 2016 года. Поскольку сумма ПС верная выше, чем указанная в программе, налог на прибыль переплачен. Что уже неплохо. Если бы была недоплата, было бы плачевнее. 
  Также лизинговые платежи должны были были быть уменьшены на сумму амортизации(в общем случае). 
  Посоветовать ничего не могу. Пускай ответят более опытные коллеги.
• Может как-то можно сделать так, чтоб не трогать прошлые года.
• 

  Алия Начинающий бух, 
  Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
  
  При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
  В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
  
  В теории, можете воспользоваться этой статьей. Однако при этом следует учесть, что если по итогам периода, в котором будет исправление, был убыток, то принять данные расходы нельзя. Можно, только если получена прибыль.
  
  В Б/У если ошибка несущественная, то сданная бухгалтерская отчетность не пересдается, а выявленные ошибки исправляются в текущем отчетном периоде.
  При существенной ошибке необходимо произвести пересчет сравнительных показателей в отчетности. Это значит, что в текущей отчетности показатели прошлого периода должны быть отражены так, как если бы ошибка никогда не совершалась.
  А если у Вас есть право вести упрощенный б/у, то и существенную ошибку можете исправить в текущем периоде.
• Опоздавший, А как это сделать подскажите? Какие проводки? Каким документом?
• Цитата: А как это сделать подскажите? Какие проводки? Каким документом?

  По ОС закончилась амортизация?
• Нет еще
• Цитата: А как это сделать подскажите? Какие проводки? Каким документом?

  На Вашем месте я бы проверил существенность ошибки. Но, думаю, что разница небольшая и Вы признаете ее несущественной.
  В текущем периоде я бы сделал следующее:
  Дт01 - Кт08 - сторно неверной ПС
  Дт08 - Кт76 - сторно неверной ПС
  Дт08 - Кт76- отражена верная сумма ПС
  Дт01 - Кт08 - отражена верная сумма ПС
  Дт02 - Кт91 - списание ошибочной амортизации
  Дт91 - Кт02 - верная амортизация по 2017 год.
  Дт44(20,26,25) - Кт 02 - амотртизация за январь-июнь 2018.
  
  Хочется спросить - налог на имущество платили?
• Опоздавший, Декларация по имуществу сдавалась, но платежей не было, т.к. была льгота на движимое имущество. Начиная с 01.01.18г. уже платим налог на имущество.
  Подскажите а  проводки лучше провести до выкупа ОС из лизинга или нет разницы когда? И как правильно рассчитать амортизацию, чтоб не ошибиться?
• Цитата: Начиная с 01.01.18г. уже платим налог на имущество.

  Не силен в налоге на имущество, но если платили авансы, тогда их надо откорректировать. Сумма налога у Вас недоплачена, т.к. балансовая стоимость имущества должна быть выше. Но Вы лучше проверьте, прежде, чем сдавать.
  
  

  Цитата: а  проводки лучше провести до выкупа ОС из лизинга или нет разницы когда?

  Я бы провел периодом обнаружения ошибки. Зачем ждать выкупа? А если выкуп будет в следующем году? Будете имущество неверно сдавать?
  
  

  Цитата: И как правильно рассчитать амортизацию, чтоб не ошибиться?

  Зависит от способа. Если линейный, то ПС делите на кол-во месяцев СПИ. И будет месячная сумма амортизации. По идее, на эту сумму Вы должны были уменьшать расходы по лизинговому платежу. Т.е. если лизинговый платеж по договору 100 000 руб, а амортизация 20 000 руб, в расходы для НУ берете только 80 000 руб. 
  И еще такой момент - по окончании срока действия договора лизинга начисление амортизации надо прекратить, даже если стоимость имущества еще не полностью самортизирована. Оставшаяся часть этой стоимости в целях налогообложения не учитывается.
• Опоздавший, В том то и дело, что ОС уже выкуплено у лизинговой компании в апреле 2018г.
• Цитата: В том то и дело, что ОС уже выкуплено у лизинговой компании в апреле 2018г.

  В таком случае, если время позволяет и еще не сдали отчеты (прибыль, имущество) за 2 квартал, то делайте корректировки в апреле. Как я и сказал, амортизации за май, июнь не должно быть. Проверьте.
• Опоздавший, Хорошо, спасибо вам большое, сегодня попробую.