Как заполнить 6-НДФЛ за 1-й квартал 2022 года, если при расчете зарплаты не был учтен налоговый вычет, и в марте был произведен перерасчет?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: В первом квартале 2022 года при расчете заработной платы не был учтен налоговый вычет на 1 ребенка. В марте произведен перерасчет. Оплату в предыдущие месяца производили больше.

  О каких оплатах речь? В 6-НДФЛ никакие оплаты не отражаются. В расчете 6-НДФЛ отражается доход, вычеты, НДФЛ исчисленный, НДФЛ удержанный, срок перечисления (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753)
  
  Вас какие данные, какой раздел, какие строки интересуют?
  
  

  Цитата: Или все таки нужно указывать как бы было верно, чтобы потом совпала информация со справками 2-НДФЛ

  Не существует Справок 2-НДФЛ с отчетности за 2021 год.
• Уплату налога НДФЛ ( удержанного и уплаченного за январь и февраль сумм совпадают). Но справки входят в состав отчетности 6-НДФЛ за год (раздел 2). И как верно указать информацию.
• Цитата: Уплату налога НДФЛ ( удержанного и уплаченного за январь и февраль сумм совпадают)

  Я уже писала, что никакой уплаченный налог в Расчете не отражается совсем ни в каком разделе, ни по какой строке. т.к. вы так и не указали, заполнение каких строк вас смущает, рискну предположить, что вы хотите выяснить, как верно отражать налог удержанный.
  
  По стр. 160 Р2 отражаете сумму фактически удержанного налога, так же и в Разделе 1 по стр 020 и 022 следует отразить ту сумму, которую вы фактически удержали (не путать с перечисленным налогом) у сотрудника при выплате ему дохода.

  Цитата: Но справки входят в состав отчетности 6-НДФЛ за год (раздел 2).

  
  Справки (не Справки-2-НДФЛ - нет такого уже) Приложение 1 к расчету 6-НДФЛ заполняется по году.
• Но у меня удержанный налог получается больше, чем должно было быть .  Выше я указала на цифрах. Такая же сумма и была оплачена.
  В марте делаю перерасчет и получается что за март я удерживаю и плачу меньше.
  В строки 020-022 раздела 1 попадает информация с расчетного счета (уплата НДФЛ).
  В строку же 160 раздела два попадает информация по удержанному НДФЛ.
• Цитата: Но у меня удержанный налог получается больше, чем должно было быть .

  Еще раз: какую сумму фактически удержали, такую и отражаете в отчетности
  

  Цитата: Такая же сумма и была оплачена.

  Какая та же?

  Цитата: В марте делаю перерасчет и получается что за март я удерживаю и плачу меньше.

  За март - Да. За январь и февраль начиление только меняется, а сумма удержанная никак уже не может измениться.
  
  

  Цитата: В строки 020-022 раздела 1 попадает информация с расчетного счета (уплата НДФЛ).

  Ничего подобного. ст. 020 и 022 никакого отношения к р/сч не имеют, читаем:
  

  Цитата: В поле020- обобщенная по всем физическим лицам сумма налога,удержаннаяза последние три месяца отчетного периода.В поле021- дата, не позднее которой должна быть перечисленаудержаннаясумма налога.В поле022 -обобщенная суммаудержанногоналога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.

  По банку у вас проходит сумма перечисленная. Удержать и перечислить - это разные действия.
  
  

  Цитата: В строку же 160 раздела два попадает информация по удержанному НДФЛ.

  Верно. В Расчете 6-НДФД за 1 кв. стр. 160 Р2 должна быть равна стр. 020 Р1
  
  Если у вас не так, то у вас неверно заполнен Расчет
• Добрый день.
  

  Цитата: Но у меня удержанный налог получается больше, чем должно было быть

  Так у вас будут отличаться сумма исчисленного налога (то, что должно быть) и сумма удержанного налога (то, что фактически удержали). То есть не будут совпадать строки 140 и 160. Но они и не должны совпадать в вашем случае - в строке 140 НДФЛ за январь-март, а в строке 160 - за декабрь-февраль.