Как отразить в книге покупок рекламные наклейки для собственных нужд?

Comments

• Добрый день.
  Поскольку в расчете НДС вы вправе принять сумму только частично, считаю, что и в книге покупок нужно отразить ее таким же образом (сумму, не превышающую 1% от выручки и НДС, пропорциональный ей). Расчет произведите в виде бухгалтерской справки (подшейте копию вместе со счетом-фактурой), ссылку на реквизиты справки укажите в строке книги покупок дополнительно (либо сделайте какую-то иную пометку о нормируемых расходах).
• Добрый день!
  Спасибо, но вот только, как мне быть, когда сумма выручки увеличится и, соответственно, я смогу применить больший НДС?
  Вносить тот же товар в книгу покупок за другой налоговый период вроде бы неположено, так как вроде бы данная книга ведется поквартально.
  Вносить корректировку в книгу покупок за первый квартал? Можно ли?
• Тема открыта по просьбе автора.
  
  
  Нет, новую часть НДС нужно принимать в вычет в том квартале, в котором возникло право на его признание (т.е. появилась дополнительная выручка и возросла сумма, приходящаяся на ее 1%).
• Добрый день!
  Спасибо!
  Я отразил в книге покупок за первый квартал полную сумму этих наклеек.
  Мне в этой книге за второй квартал нужно отражать сумму, которую я смогу применить в связи с увеличением выручки? Или можно оставить всю сумму в первой книге покупок, к ней приложить бух. справку, а в книге покупок за второй квартал не отражать эти наклейки?
• Цитата: Я отразил в книге покупок за первый квартал полную сумму этих наклеек.Мне в этой книге за второй квартал нужно отражать сумму, которую я смогу применить в связи с увеличением выручки?

  Если выручка, имевшаяся к тому моменту, позволяла признать всю сумму расходом сразу, то во втором квартале ничего дополнительно уже появиться в связи с этим не может.

  Цитата: Или можно оставить всю сумму в первой книге покупок, к ней приложить бух. справку, а в книге покупок за второй квартал не отражать эти наклейки?

  Если стоимость наклеек, принятая в книге покупок за 1 квартал, превышает 1% от имевшей тогда место выручки, то Вы неправомерно занизили налоговую базу по НДС за 1 квартал. При проверке и выявлении этого факта вас ожидают пени и штраф. Вы можете исправить ошибку и сами, внеся исправления в книгу покупок 1 квартала, перечислив недоплаченную сумму налога и набежавшие с тех пор пени, а затем подав уточненную налоговую декларацию.
  В книге покупок за второй квартал затем примете обоснованную сумму к вычету в том порядке, в котором уже обсуждали выше.
• Добрый день!
  Налог я высчитал и заплатил правильно и в декларации сумма получилась другая, отличающаяся от указанной в книге покупок. То есть в книге покупок сумма получилась больше, чем в декларации, так как я там указал полную стоимость этих наклеек, а не ту часть, которую я могу принять к вычету.
  Итак, допустим, я ошибся, в книге покупок за первый квартал нужно было указать только ту сумму НДС за наклейки, которую я могу применить к вычету. Исправлю эту ошибку, но как быть потом? Выручка за второй квартал увеличилась, следовательно, дополнительную сумму за эти наклейки я могу списать во входящий НДС за второй квартал. Надо ли мне эту дополнительную сумму НДС за наклейки, которую я не мог принять к вычету в первом квартале, указать в книге покупок за второй квартал? Но вроде бы книги покупок и продаж ведутся поквартально, а наклейки я приобрел в первом квартал. Как быть?
• Книга покупок и книга продаж - это налоговые регистры, которые служат основанием для заполнения налоговой декларации. Если итоговые сведения, отраженные в них, расходятся с показателями декларации, значит где-то точно допущена ошибка.
  В вашем случае, получается, ошибка в книге покупок.
• Я понял, что у меня ошибка в книге покупок и что данные в книге покупок и продаж должны совпадать с декларациями. Все исправлю, Слава Богу, книги покупок и продаж пока еще не требуется заверять в налоговой.
  НО как мне быть с той суммой НДС, которую я не мог применить к вычету в первом квартале, зато смог во втором? Мне ее указать в книге покупок за второй квартал?
• Цитата: Мне ее указать в книге покупок за второй квартал?

  Да, конечно. "Подтянув" тот же самый счет-фактуру и приложив бухгалтерскую справку-расчет.
• Добрый день!
  Спасибо за информацию!