Задача: составить корреспонденцию счетов по операции продажи товаров и тары оптовым торговым предприятием
[img big=/Files/ForumUpload/2615421_big.задача.id-o_1eoitjjgi13un55hhp81g3u1dtsi.png]/Files/ForumUpload/2615421.задача.id-o_1eoitjjgi13un55hhp81g3u1dtsi.png[/img]
Подскажите пожалуйста, правильно ли решена задача?
1) 62 – 90.1 65 667 Отражена выручка от продажи товаров и тары покупателю
2) 90.3 – 68 55 650*18% = 10 017 Начислен НДС от объема реализованных товаров и тары
3) 90.2 – 41 35 000 Списана себестоимость товаров на реализацию
4) 90.2 – 44 3 500 Списаны расходы на продажу
5) 90.9 – 99 = 65 667 – 10 017 – 38 500 = 17 150 Выявлен финансовый результат от продажи товаров и тары (прибыль)
Подскажите пожалуйста, правильно ли решена задача?
1) 62 – 90.1 65 667 Отражена выручка от продажи товаров и тары покупателю
2) 90.3 – 68 55 650*18% = 10 017 Начислен НДС от объема реализованных товаров и тары
3) 90.2 – 41 35 000 Списана себестоимость товаров на реализацию
4) 90.2 – 44 3 500 Списаны расходы на продажу
5) 90.9 – 99 = 65 667 – 10 017 – 38 500 = 17 150 Выявлен финансовый результат от продажи товаров и тары (прибыль)
Comments
-
Добрый день.
Если у вас тара реализуется как товар, то задача решена верно -
smv_mars, преподаватель сказал, что где-то ошибка, а где не могу найти и в чем проблема может быть(
-
если вы продаете товар и тару, т.е в накладной 2 строки товар и тара
проводка по реализации
Дт 62 - Кт 90.01.1 отгружены товар и тара покупателю 65667
Дт 90.03 - Кт 68.02 начислен НДС товар 52650 х 18% = 9477 и тара 3000 х 18 % =540, итого 10017 (9477 + 540)
Дт 90.02.1 - Кт 41 отражена с/с товара и тары 35000
Списаны расходы на продажу.
Дт 90.02 - Кт 44 3500
Финансовый результат
По кредиту 90 счета у нас сумма 65667
По дебету 90 счета 10017 + 35000 + 3500 = 48517
Раз кредит больше, значит у нас прибыль
проводка
Дт 90.09 - Кт 99 17150 (65667 - 48517)Цитата: преподаватель сказал, что где-то ошибка, а где не могу найти и в чем проблема может быть(мне теперь тоже интересно, что не так) -
smv_mars, А может быть такое, что тара без НДС реализуется?
-
Законодательно особенностей в применения НДС в отношении операций, осуществляемых с использованием тары нет, при условии что эта тара невозвратная.
если тара возвратная ( т.е эта тара подлежит возврату поставщику), то при реализации товаров в этой возвратной таре, имеющей залоговые цены, эти самые залоговые цены не включаются в налоговую базу по НДС,п 7 ст 154 НК РФ
но в условиях задачи я не вижу, что тара возвратная.
