Распределение НДС

Comments

• Аудиторы говорят о раздельном учете входящего НДС только по общехозяйственным расходам, т.е. таким, которые относятся ко всем видам деятельности - и облагаемым НДС и не облагаемым. Какого рода льгота - неважно, к тому же вряд ли незаконодательно устанволенные льготы.
  
  не ведется раздельный учет входящего НДС в тех периодах, в которых доля совокупных расходов на оказание услуг, операции по реализации которых не подлежат налогообложению не превышает 5% общей величины совокупных расходов . При этом все суммы "входного" НДС, предъявленные продавцами используемых товаров (работ, услуг) в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в общеустановленном порядке.
  
  
• Почитайте статью 171 НК.
• Извиняюсь, статья 170 НК.
• Спасибо !!!!
• Цитата: Аудиторы говорят о раздельном учете входящего НДС только по общехозяйственным расходам, т.е. таким, которые относятся ко всем видам деятельности - и облагаемым НДС и не облагаемым. Какого рода льгота - неважно, к тому же вряд ли незаконодательно устанволенные льготы.не ведется раздельный учет входящего НДС в тех периодах, в которых доля совокупных расходов на оказание услуг, операции по реализации которых не подлежат налогообложению не превышает 5% общей величины совокупных расходов . При этом все суммы "входного" НДС, предъявленные продавцами используемых товаров (работ, услуг) в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в общеустановленном порядке.

  
  
  Извините из Вашего поста мне более понятна и доступна информация, чем из НК...мне не понятно
  1) 5% в которых доля совокупных расходов ....если у нас займы, продажа доли в УК, металлолом, я беру стоимость металлолома и стоимость доли которая пошла на расходы , а вот по займам получается расхода нет.....и если общая сумма затрат менее 5%, то могу ндс не распределять ...правильно?
  2) НДС который относится к деятельности необлаг-й ндс, он относится на 91 сч?...
• Цитата: Извините из Вашего поста мне более понятна и доступна информация, чем из НК...мне не понятно1) 5% в которых доля совокупных расходов ....если у нас займы, продажа доли в УК, металлолом, я беру стоимость металлолома и стоимость доли которая пошла на расходы , а вот по займам получается расхода нет.....и если общая сумма затрат менее 5%, то могу ндс не распределять ...правильно?2) НДС который относится к деятельности необлаг-й ндс, он относится на 91 сч?...

  
  Мда... Печально...
  Но - попробую объяснить "на пальцах".
  Вы берете все совокупные расходы организации за отчетный период (за квартал).
  Далее считаете те расходы, которые относятся к необлагаемым операциям (займы, продажа доли, ...).
  Если их доля меньше 5% - раздельный учет не нужен.
  Если больше - нужно распределять.
  НДС, который относится к не облагаемой НДС деятельности, относится не на счет 91, а включается в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг).
  Например. по аренде - увеличиваете счет 26, при приобретении ОС - относите на счет 08 (и дальше на 01 или 03). И т.п. И в расходы для налога на прибыль эти суммы НДС вполне можно принять.
  Удачи!
• Баттерфляй, если хотите, напишите мне в личку Ваш эл.адрес. Я вам отправлю методику раздельного учета по НДС, как приложение к УП организации, вдруг вам пригодится
• Цитата: Цитата: Извините из Вашего поста мне более понятна и доступна информация, чем из НК...мне не понятно1) 5% в которых доля совокупных расходов ....если у нас займы, продажа доли в УК, металлолом, я беру стоимость металлолома и стоимость доли которая пошла на расходы , а вот по займам получается расхода нет.....и если общая сумма затрат менее 5%, то могу ндс не распределять ...правильно?2) НДС который относится к деятельности необлаг-й ндс, он относится на 91 сч?...Мда... Печально...Но - попробую объяснить "на пальцах".Вы берете все совокупные расходы организации за отчетный период (за квартал).Далее считаете те расходы, которые относятся к необлагаемым операциям (займы, продажа доли, ...).Если их доля меньше 5% - раздельный учет не нужен.Если больше - нужно распределять.НДС, который относится к не облагаемой НДС деятельности, относится не на счет 91, а включается в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг).Например. по аренде - увеличиваете счет 26, при приобретении ОС - относите на счет 08 (и дальше на 01 или 03). И т.п. И в расходы для налога на прибыль эти суммы НДС вполне можно принять.Удачи!

  
  
  ...спасибо, очень доходчиво, теперь всё понятно...
• От заказчика получен аванс подрядчиком. И перечислен субподрядчику. Как в таком случае отразить НДС подрядчику?
• Цитата: От заказчика получен аванс подрядчиком. И перечислен субподрядчику. Как в таком случае отразить НДС подрядчику?

  
  
  Добрый день. Новый вопрос задавайте в новой теме. Читайте, пожалуйста, правила форума.