Расчет 6-НДФЛ за 4-й квартал 2020 года: как заполнить строки 110-120 раздела 2, если НДФЛ перечислялся раньше выплаты зарплаты?
Доброго времени суток!
Ситуация такая: ООО на УСН, работник один, он же директор. Перечислением налогов и выплатой з/п занимается сам. Перепутав дату выплат и перечисления налогов, сначала перечислял НДФЛ, а на следующий день перечислял з/п. З/п за ноябрь вообще через 4 дня после уплаты НДФЛ.
05.10.2020 НДФЛ за сентябрь 06.10.2020 з/п за сентябрь
04.11.2020 НДФЛ за октябрь 05.11.2020 з/п за октябрь
06.12.2020 НДФЛ за ноябрь 10.12.2020 з/п за ноябрь
Как в этом случае отразить даты в строках 110-120 декларации 6 НДФЛ?
Ситуация такая: ООО на УСН, работник один, он же директор. Перечислением налогов и выплатой з/п занимается сам. Перепутав дату выплат и перечисления налогов, сначала перечислял НДФЛ, а на следующий день перечислял з/п. З/п за ноябрь вообще через 4 дня после уплаты НДФЛ.
05.10.2020 НДФЛ за сентябрь 06.10.2020 з/п за сентябрь
04.11.2020 НДФЛ за октябрь 05.11.2020 з/п за октябрь
06.12.2020 НДФЛ за ноябрь 10.12.2020 з/п за ноябрь
Как в этом случае отразить даты в строках 110-120 декларации 6 НДФЛ?
Comments
-
При выплате зп за сентябрь
110-06.10.20
120-07.10.20 (п.6 ст.226 НК)
При выплате зп за октябрь
110-05.11.20
120-06.11.20 (п.6 ст.226 НК)
При выплате зп за ноябрь
110-10.12.20
120-11.12.20 (п.6 ст.226 НК) -
юлия79, большое спасибо
